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Du diagnostic financier jusqu’à notre accompagnement dans le cadre de vos projets d’investissements, de pilotage d’activité et de gestion financière

Pour quelle raison réaliser un diagnostic financier ?

Le diagnostic financier d’une entreprise permet de mesurer l’état de santé de l’établissement à un moment donné. Cette analyse approfondie repose sur la performance et l’interprétation d’un certain nombre de ratios et d’indicateurs qui doivent permettre de mettre en exergue les points forts et faibles de l’exploitation. Cette analyse à priori financière est toujours rapprochée à la stratégie globale et opérationnelle de votre établissement. La mesure de certains indicateurs doit en effet prendre en compte certains codes propres au business model de l’industrie en question.

L’issue d’un diagnostic financier doit permettre au dirigeant de mieux considérer les différentes perspectives de développement futur que s’offrent à lui. En effet, ce diagnostic réalisé devient un outil de pilotage et un exercice préventif de gestion de la trésorerie. Enfin, nous accompagnons vos décisions stratégiques grâce à la formulation de propositions et l’aide à leur mise en place.

Nos différents leviers d’action :

• Diagnostic financier de l’établissement et formulation de propositions face au risque financier
• Réalisation des plans de financement pour vos investissements
• Mesure du ROI de vos investissements

Un diagnostic pour quels objectifs ?

Comme cité brièvement plus haut, l’un des objectifs du diagnostic financier est de comprendre dans quelle mesure l’entreprise est solvable. Cette mesure est notamment déterminée à l’aide de l’analyse fonctionnelle de vos états financiers, à savoir la compréhension globale de l’origine et de l’emploi des ressources de l’entreprise. Cette analyse est subdivisée en 2 classes que sont les emplois et ressources durables et les emplois et ressources d’exploitation.

• Emplois et ressources durables : actif immobilisé net à plus d’un an et actif circulant à plus d’un an / capitaux propres et dettes à plus d’un an. Analyse des investissements à long terme en comparaison des ressources utilisées.
• Emplois et ressources d’exploitation : créances à moins d’un an, valeurs mobilières de placement, disponibilités, stocks et en cours.

L’outil fondamental utilisé dans le diagnostic financier est la compréhension et interprétation des informations essentielles que nous fournissent les états financiers de l’entité (bilan comptable et compte de résultat). L’analyse des ratios les plus pertinents peut le cas échéant être combinée à l’analyse fonctionnelle du bilan (ratio d’indépendance financière et détermination d’une éventuelle insuffisance de fonds propres ou encore par le ratio de liquidité générale de l’entreprise). D’autres indicateurs viennent compléter cette analyse comptable tels que le ratio de vétusté des immobilisations, prenant en compte l’intégration des amortissements calculés pour déterminer l’usure d’un actif ou encore le ratio de couverture des emplois stables (capacité de l’entreprise à financer son besoin en fonds de roulement à partir des ressources stables).

Cette analyse comptable prend également en compte le compte de résultat comme excellent outil de mesure de l’efficience de l’entreprise et de la ventilation de ses charges et produits. Plusieurs indicateurs clefs découlent de cette étude tels que le taux de marge commerciale, le taux de rentabilité ou encore le ratio d’activité.

Le second objectif du diagnostic financier est de mesurer la rentabilité d’une entreprise. Cette analyse est basée sur l’analyse du compte de résultat et le calcul de divers ratios tels que les marges, le seuil de rentabilité mais également la capacité d’autofinancement. Nous travaillons sur cette thématique avec l’analyse des soldes intermédiaires de gestion, qui nous permettent de comprendre les raisons qui amènent l’entreprise à réaliser un bénéfice ou déficit le cas échéant. Les soldes intermédiaires de gestion comprennent plusieurs indicateurs-clés, tels que la marge commerciale et marge de production, la valeur ajoutée et l’EBE (excédent brut d’exploitation : ce dernier indicateur nous permet de mesurer la capacité de l’entreprise à générer de l’excédent de trésorerie à partir de son activité).

Cette analyse peut être complétée par l’étude des plans de financement des exercices précédents… Ces plans réalisés par l’entreprise dans le passé à l’occasion de la recherche de financement, en gestion prévisionnelle ou encore pour la réalisation d’un business plan peuvent être utilisés et combinés à l’analyse fonctionnelle du bilan pour déterminer dans quelle mesure les ressources ont financé les emplois de l’entreprise. L’analyse des plans de financement prévisionnels doit quant à eux nous permettre d’évaluer les besoins en fonds de roulement d’une entreprise et vérifier la capacité de l’entreprise à les financer.

Un diagnostic réalisé uniquement sur la contrainte d’une analyse financière et ne prenant pas en compte le business model et l’industrie concernée de l’entité apportera peu de valeur à l’entreprise. Pour cette raison, nous personnalisons le diagnostic aux métiers de l’hôtellerie restauration et à son économie qui lui est propre (ratios food cost, charges de personnel particulièrement élevées en CHR…).

Car prévenir c’est déjà mieux guérir, la réalisation d’un diagnostic financier n’est pas uniquement destinée à des entreprises rencontrant des difficultés, mais plus généralement à l’ensemble des dirigeants soucieux de garantir la bonne pérennité de l’entreprise.

Le diagnostic financier réalisé appelle ensuite à la proposition concrète de mesures s’inscrivant dans le cadre d’investissement, d’augmentation de votre rentabilité financière ou encore de pilotage de l’activité.

Pourquoi faire appel à nos consultants pour booster votre rentabilité financière ?

Une bonne rentabilité financière et économique est le signe d’une activité économique qui fonctionne bien, et qui inspire confiance aux tiers de l’entreprise (investisseurs, banques, fournisseurs…). La mesure de la rentabilité économique est le rapport entre le résultat d’exploitation et l’actif économique de l’entité. Nous vous aidons ici à utiliser vos capitaux de la manière la plus efficiente qu’il soit. Aussi, notre force est de vous accompagner pour booster votre rentabilité en agissant sur 2 socles que sont :

• L’augmentation du résultat d’exploitation (augmentation du chiffre d’affaires et/ou diminution des charges d’exploitation)
• Optimisation de la gestion des capitaux investis et des options de financement grâce à la mesure de leviers de financement

Nous vous aidons à définir l’ensemble des politiques permettant d’améliorer votre rentabilité économique, cela passant par la définition d’une bonne gestion financière de votre établissement. Pour cela nous vous aidons à mettre en place des outils d’analyse tels que des tableaux de bord et différents KPIs (mesure de certains ratios propres à votre activité) ou encore des outils de suivi analytique. Nous vous apportons également notre soutien dans la constitution des budgets prévisionnels, en relation avec les fiches techniques du personnel, la mesure des food costs ou encore le calcul de seuils de rentabilité.